A Inteligência Fiscal consiste em uma análise estratégica e aprofundada das operações da empresa e, quando aplicável, das demais companhias do grupo econômico, com o objetivo de identificar oportunidades de eficiência tributária, recuperação de créditos e aprimoramento das rotinas fiscais e contábeis.

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Nossa metodologia avalia não apenas os tributos recolhidos, mas também a forma como as operações são estruturadas e registradas, permitindo identificar oportunidades de adequação de conceitos tributários, procedimentos fiscais, práticas contábeis e, quando pertinente, processos operacionais.

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O objetivo é proporcionar maior segurança fiscal, eficiência financeira e redução de impactos tributários, sempre dentro dos limites da legislação vigente.

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Uma visão estratégica da tributação

A Inteligência Fiscal vai além de uma revisão convencional.
 

Nosso trabalho considera a legislação tributária aplicável, os posicionamentos da Receita Federal do Brasil, as decisões do CARF (Conselho Administrativo de Recursos Fiscais) e a jurisprudência dos tribunais, buscando identificar oportunidades que possam ter impacto positivo nas operações da empresa.
 

A partir desse diagnóstico, avaliamos possíveis créditos tributários, recolhimentos indevidos ou a maior, oportunidades de compensação e melhorias nos procedimentos fiscais, especialmente em tributos como PIS, COFINS, IPI e contribuições previdenciárias, entre outros.
 

Cada oportunidade é analisada individualmente, considerando a atividade da empresa, seu regime tributário, o período envolvido e os fundamentos legais e jurisprudenciais aplicáveis.

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Nosso trabalho contempla

Entre os principais pontos avaliados estão:

• Operações industriais e seus reflexos fiscais e contábeis;

• Operações de prestação de serviços e seus impactos tributários;

• Tributação na aquisição de matérias-primas, produtos intermediários e materiais de embalagem;

• Tributação incidente na importação de insumos e mercadorias;

• Classificação Fiscal de Mercadorias (NCM);

• Revisão de PIS e COFINS e identificação de potenciais créditos;

• Revisão das contribuições previdenciárias;

• Análise de procedimentos e rotinas fiscais e contábeis;

• Identificação de eventuais pagamentos indevidos ou a maior;

• Avaliação de oportunidades de restituição, ressarcimento ou compensação tributária, quando aplicáveis.

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Oportunidades específicas para cada negócio

As possibilidades identificadas podem ir muito além dos exemplos apresentados.
 

Cada empresa possui características próprias relacionadas à sua atividade econômica, cadeia produtiva, modelo operacional, regime tributário e estrutura societária. Em grupos empresariais, essas particularidades podem variar significativamente entre as diferentes unidades de negócio.
 

Por isso, nossa análise parte do conhecimento detalhado das operações para identificar oportunidades específicas e tecnicamente fundamentadas.

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Créditos de PIS e COFINS sobre insumos

Um exemplo está na análise das operações industriais e de prestação de serviços para identificação de créditos de PIS e COFINS relacionados aos insumos utilizados pela empresa.
 

A caracterização de determinado bem ou serviço como insumo exige uma avaliação criteriosa de sua relação com a atividade desenvolvida e dos critérios jurídicos aplicáveis.
 

Na prática, uma revisão detalhada pode revelar créditos que não foram apropriados anteriormente, com potencial de aproveitamento, respeitados os requisitos legais e os prazos aplicáveis.

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Segurança e fundamentação

As oportunidades identificadas são apresentadas de maneira técnica e transparente.
 

Os créditos apurados podem ser demonstrados em planilhas de cálculo e memórias de apuração, acompanhados dos respectivos fundamentos aplicáveis ao caso.

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Nossa análise considera, entre outros elementos:

• legislação vigente;

• normas e orientações da Receita Federal do Brasil;

• soluções de consulta e demais atos administrativos aplicáveis;

• decisões do CARF;

• jurisprudência dos Tribunais Superiores;

• decisões judiciais relevantes;

• particularidades fiscais e operacionais de cada empresa.

Dessa forma, a empresa tem uma visão clara das oportunidades identificadas, dos valores envolvidos e dos fundamentos que sustentam cada análise.

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Transformamos informações fiscais em oportunidades

Uma revisão tributária bem estruturada pode revelar valores e oportunidades que não são facilmente identificados na rotina fiscal da empresa.

 

A LC Consultoria Tributária Empresarial une conhecimento técnico, análise das operações e inteligência fiscal para identificar oportunidades de recuperação de créditos, redução de riscos e maior eficiência tributária.

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Quer descobrir oportunidades na sua empresa?

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Conheça também nossa área de Revisão Fiscal e veja algumas das possibilidades que podem ser avaliadas de acordo com a atividade e o regime tributário da sua empresa.

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